[06.06.2023] Szkolenie on-line: Sporządzenie deklaracji CIT-8 za 2022 r. - analiza na przykładzie (Polski Ład 3.0)

Termin sporządzenia deklaracji CIT- 8 za rok 2022 został wydłużony do końca czerwca 2023. Oznacza to, że już teraz należy skalkulować podatek, uwzględniając zmiany wprowadzone m.in. Polskim Ładem. Dlatego proponujemy Państwu praktyczne szkolenie, w którym kompleksowo omówimy zasady kalkulacji podatku w tym m.in. reguły dotyczące rozpoznawania kosztów uzyskania przychodu, katalog wyłączeń z tych kosztów, zwolnienia, stawki oraz szereg innych zagadnień. Ponadto wyjaśnimy zasady przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy oraz szczegółowo przeanalizujemy sposób sporządzenia deklaracji CIT-8 na konkretnym przykładzie.

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy

Uwaga!

Po zakończeniu wykładu odbędzie się sesja pytań i odpowiedzi - bez ograniczeń czasowych, stąd godzina zakończenia szkolenia jest orientacyjna.

Program szkolenia:

I. Podatek CIT - zasady ogólne

1. Zwolnienia z podatku CIT - rodzaje i zasady stosowania
2. Przychody z tytułu działalności gospodarczej podlegające opodatkowaniu
3. Przychody z tytułu zysków kapitałowych
4. Kwalifikacja podatkowa kosztów uzyskania przychodu
5. Katalog kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodu
6. Stawki podatkowe w tym zasady stosowania 9% stawki podatku CIT.
7. Zasady rozliczania strat podatkowych
8. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
9. Stawka podatku CIT
10. Rozliczanie zaliczek w podatku CIT
11. Rozliczenie darowizn i dotacji
12. Pozostałe zagadnienia

II. Zasady sporządzania deklaracji podatkowych CIT-8 - analiza na przykładzie

1. Termin sporządzenia deklaracji
2. Wzór deklaracji
3. Załączniki do deklaracji
4. Nota podatkowa a deklaracja podatkowa - przejście na podatek CIT (analiza pozycji noty)
5. Znaczenie przychodów i kosztów bilansowych
6. Przychody zwolnione z opodatkowania
7. Przychody niepodlegające opodatkowaniu
8. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych
9. Dochody wolne od podatku
10. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu
11. Koszty innych lat
12. Korekty przychodów i kosztów
13. Kalkulacja podatku
14. Analiza przykładowego wzoru deklaracji podatkowej

III. Zmiany w podatku CIT od 2023 roku - Polski Ład 3.0

1. Zmiany w podatku u źródła (WHT)
2. Uchylenie przepisów o tzw. ukrytej dywidendzie - czy są ukryte konsekwencje?
3. Podatek minimalny - zmiany regulacji oraz zawieszenie stosowania - znaczenie dla spółek medycznych
4. Zmiany regulacji w zakresie tzw. estońskiego CIT.
5. Zmiana zasad dokumentowania tzw. pośrednich transakcji rajowych.
6. Korekta przepisów w zakresie cen transferowych.
7. Doprecyzowanie zasad rozliczania kosztów finansowania dłużnego (3 mln albo 30 % EBITDA).
8. Ulga na złe długi - modyfikacja przepisów
9. Korekta przepisów o spółkach holdingowych.
10. Modyfikacja procedury zwrotu podatku od przychodów z budynków.
11. Zmiany regulacji w zakresie podatkowej grupy kapitałowej.
12. Korekta ulgi dotyczącej pierwszej oferty publicznej.
13. Pozostałe zmiany

IV. Sesja pytań i odpowiedzi on-line

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy